我想办一个财税营业执照,刚办下来的,是不是小型微 问
你好,是小规模,小型微利是需要符合条件才能申请成 答
公户进一万九的帐,需要还账给个人,这个人名字在工 问
中午好亲!员工的话,报销差旅费 答
疫情期间,小规模发票开具免税是什么时候到什么时 问
全国统一为20年3月1日至20年5月31日,行业不同地区不同时间可能也会有差异 答
收到一张机械公司开过来的发票,开票内容写的是工 问
连人带机械一起租赁吗? 答
占用一般借款工程支出的累计支出加权平均数是多 问
上午好亲!我看下题目哈 答

增值税申报表上的应纳税额与金税盘上的税额不一致
答: 金税盘税额与申报税额有差怎么办 按申报表数据申报即可 金税盘税款未抵减的会计处理怎么做? 购买增值税专用技术设备时: 借:管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:库存现金/银行存款 购买金税盘全额抵减怎么做会计处理? 企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣. 购买增值税专用技术设备时: 借:管理费用 贷:库存现金/银行存款 借:应交税费-减免税 贷:管理费用 借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-减免税 根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会[2012]13号文)规定: 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理: 企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记"固定资产"科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"递延收益"科目.按期计提折旧,借记"管理费用"等科目,贷记"累计折旧"科目;同时,借记"递延收益"科目,贷记"管理费用"等科目.
比如应交税费-应交增值税科目金额和增值税申报的金额相差0.02,这个应该计入那个科目呢?已经核对了税控盘的金额和每一月计入发票时的税额,为什么最后应交税费-应交增值税的金额和申报增值税申报表上面的缴纳增值税的金额不一样啊?
答: 税费申报期间,应交增值税金额和增值税申报表上面的缴纳增值税的金额可能出现出入的情况,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十五条规定,企业应当在新一期计算企业所得税税额时,调整应纳税额与上一期实际缴纳税额之间的差额,将此差额作为本期的应纳税额。所以,在这种情况下,税费申报中的应纳税费款项应该计入“应交税金”的科目中记录。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
增值税申报表中-增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)和增值税减免税申报明细表都是填写(例如税控盘维护费)吗?
答: 你好,是的

