你好，我上个月还有留抵增值税，这个怎么体现出来，41931.95中还要减去上个月的留抵，分录怎么录

maize老师 解答

2020-12-05 16:00

借销项税额 59867.35 ，贷进项税额5667.23 减免税额 1300   转出未交增值税  之后做，借转出未交增值税，贷未交增值税，加计抵减这个做，借未交增值税，贷营业外收入-加计抵减，，

maize老师 解答

2020-12-05 16:00

这个是实际抵减的才做这个，这个

maize老师 解答

2020-12-05 16:01

转出未交增值税差额是这个上面减掉之后的，

maize老师 解答

2020-12-05 16:01

借转出未交增值税
52900.12
，贷未交增值税，
52900.12
加计抵减这个做，借未交增值税，贷营业外收入-加计抵减，，（实际真实少 交税做这个） 

蓝天 追问

2020-12-05 16:07

其实41931.95中还要减去上月留抵的增值税，37658.58，这个分录要怎么录入  上个月的留抵我没结转吗，进项大于销项不是可以不要结转增值税吗

maize老师 解答

2020-12-05 16:10

没有结转，现在这个销项税额和进项税额期末数还有没有，一起都结转掉，销项税额和进项税额没有期末数  

maize老师 解答

2020-12-05 16:10

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：银行存款                         
          其他收益/营业外收入

maize老师 解答

2020-12-05 16:10

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

maize老师 解答

2020-12-05 16:11

这个是分开，这个结转之后销项税额，和进项税额，减免税额没有期末数了，

maize老师 解答

2020-12-05 16:11

先结转到转出未交增值税，之后再看是多少，是借方还是贷方？先不管加计抵减，