老师你好。还是上面的例子。一般纳税人公司销售固定资产轿车。如果2020年12月份开专用发票给客户。是在2021年1月报税时再交增值税和印花税吗？

橘子橙 追问

2020-12-04 16:15

谢谢老师。那我签订的合同日期是在今年7月底。8月报税忘记交印花税。可以在11月份申报缴纳吗？。会不会有滞纳金？还有个问题7月底签订合同上车款225万 但是我公司未收到款，也未开发票，只收到二手车交易市场统一发票48万。这种情况我要怎么申报税费？

墨老师 解答

2020-12-04 16:22

你好，可以在11月份申报缴纳，按理是有滞纳金，但这个也无法核算到具体的滞纳金是多少，48万属于进项发票的话，可以先认证

橘子橙 追问

2020-12-04 16:27

谢谢老师。收到的48万二手车交易市场发票不能抵扣。只有一张统一发票售价2250300元。因为合同和二手车交易市场发票金额不一致。我应该以哪个数据来缴税合适呢？

墨老师 解答

2020-12-04 16:30

你好，按合同上的金额来缴纳印花税，印花税是以合同的金额作为计税依据的

橘子橙 追问

2020-12-04 16:35

谢谢老师。如果不和对方签订合同。只有二手车交易市场发票。那还要缴纳印花税吗？如果交是按照发票金额吗？还有上面的例子。我公司必须要在本年内再开发票给客户吗？如果不开就已二手车交易市场统一发票可以做为入账附件吗？

橘子橙 追问

2020-12-04 16:48

老师结合上例，我公司缴纳印花税。合同售价2250300*0.0003（万分之三）=675.09元吗？

墨老师 解答

2020-12-04 16:50

你好，没有合同也要缴纳印花税，按发票上的含税金额进行缴纳，你好，不一定要在本年度给客户卡发票，买的二手车算库存，开票的时候再结转，合同售价2250300*0.0003（万分之三）=675.09元，对的

橘子橙 追问

2020-12-05 09:43

谢谢老师。上面例子。我公司先和客户签订协议2250300元。后来去二手车交易市场只开了48万统一发票。那我公司目前要以哪个数据交印花税合适？如果以48万交。后期需要以协议价2250300开发票给客户还要补交增值税和印花税吗？

墨老师 解答

2020-12-05 10:07

你好按协议价格去交印花税，即使后面结算的价格跟合同不一致，都按合同上的进行

橘子橙 追问

2020-12-05 10:15

谢谢老师！我目前情况。要根据收到的二手车交易市场统一发票交增值税吗？48万/（1+13%）*13%还是我公司必须以协议价重新开专票给客户？如果不重新开可以用二手车交易市场统一发票入账吗和交增值税吗？

墨老师 解答

2020-12-05 10:35

你好，你开发票应该是按实际的交易，实际交易只有48万，就按48万开，开完发票按48万/（1 13%）*13%缴纳增值税，实际交易是合同上的价格，就按合同上的开发票给客户

橘子橙 追问

2020-12-05 11:41

谢谢老师！实际交易就是说客户付实际车款对吧 。从目前看车款还未收到，短时间不可能付。只能挂应收账款。双方领导意思是以签订协议价2250300元交易。那我就按照协议价这个月先交印花税2250300*0.0003=675.09。后期我公司开专票给客户时，开票月再交增值税2250300/（1+13%）*13%=258884.07元。这个我可以直接用往期留抵进项税额抵扣。就不要交了。老师对吗？

墨老师 解答

2020-12-05 11:58

你好，印花税2250300*0.0003=675.09这个是对的，增值税按开票的交，开了48万，按48万交，后期再开50万的话，再按50万缴纳增值税，可以用往期留抵进项税额抵扣的

橘子橙 追问

2020-12-05 13:48

谢谢老师。这个月我可以先按照二手车交易市场统一发票48万交增值税吗？那我如果后期要开2250300元专票给客户。后期是以2250300交增值税？还是按照2250300-480000之间差价来补交增值税？

墨老师 解答

2020-12-05 14:09

你好，先按照二手车交易市场统一发票48万交增值税，后期再开了发票，就按2250300-480000之间差价来补交增值税，开多少发票，交多少税

橘子橙 追问

2020-12-05 14:27

谢谢老师！我公司是7月销售这个固定资产的。按道理应该在8月申报缴税。当时耽误了。到这个月（11）税费所属期才报增值税和印花税可以正常申报吗？要不要多报点，像滞纳金。

墨老师 解答

2020-12-05 14:33

你好，印花税是已经耽误了，可以稍微报多一点，增值税怎么会耽误，一般纳税人的话，这个申报都会进行配对才能申报成功的

橘子橙 追问

2020-12-05 14:41

谢谢老师。因为这笔业务。我公司没有开票出去。收到的二手车交易市场统一发票也不能抵扣.所以报税是没有关联方。所以报税时没任何提示就成功了。

墨老师 解答

2020-12-05 14:46

你好，是的，那操作就没有错的