老师您好，用完工百分比确认收入和成本，没收到发票之前，应该怎么做账呢？

小新 追问

2020-12-03 20:53

老师，确认收入分录里，因为没有开具发票，销项税需要写么？如果写的话在报税系统里填到哪里呢？

邹老师 解答

2020-12-03 20:55

你好，确认了收入，就需要写销项税额的。
在增值税申报表的附表一的无票收入填写申报

小新 追问

2020-12-03 20:56

材料暂估入库是借原材料，贷应付账款，原材料到工程施工怎么做账呢？还有人工成本怎么做账呢

小新 追问

2020-12-03 20:57

那老师，开始写到无票收入里，后期开具发票后怎么做账呢？税务报表需要调整哪些呢？

邹老师 解答

2020-12-03 20:59

你好，材料暂估入库是，借原材料，贷应付账款
原材料到工程施工，借：工程施工，贷：原材料
人工成本，借：工程施工，贷：应付职工薪酬
结转成本，借：主营业务成本  ， 贷：工程施工
开始写到无票收入里，后期开具发票，把 无票收入红冲，然后根据开具发票做收入分录

小新 追问

2020-12-03 21:01

老师，报税报表里的无票收入后期开完发票后还需要做调整么？

邹老师 解答

2020-12-03 21:02

你好，开始写到无票收入里，后期开具发票，把 无票收入红冲，然后根据开具发票做收入分录（这个就是相应调整 啊）

小新 追问

2020-12-03 21:14

老师，开始报税的时候，增值税表一不是把销项税已经填写到无票收入的税款里么？后期实际开具销项发票后，无票收入的销项税额不能冲销啊？

邹老师 解答

2020-12-03 21:38

你好，实际开具发票的时候，无票收入是可以填写负数冲销的