发工资的时候对公账户没按实际发放金额发放工资，银行流水还出现很多比转给个人（不是法人也不是出纳）的明细。这个怎么做账

ΩΩΩΩΩΩ 追问

2020-12-03 20:31

不是单位员工，可能是亲戚之类的  没有业务往来的个人

bamboo老师 解答

2020-12-03 20:33

那什么原因要转账？

ΩΩΩΩΩΩ 追问

2020-12-03 20:35

我是代理记账的，之前跟老板说了要按实际转账 但是就是不听，他就是不知道怎么把钱取出来，所以就随意的打款

bamboo老师 解答

2020-12-03 20:37

那只好写分录
借：其他应收款
贷：银行存款

ΩΩΩΩΩΩ 追问

2020-12-03 20:38

那不是会挂好多往来，到时候怎么平掉往来呢？

bamboo老师 解答

2020-12-03 20:38

个人还款或者找发票报销冲减

ΩΩΩΩΩΩ 追问

2020-12-03 20:39

喔喔，可以做个人现金还款，，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-12-03 20:40

可以做个人现金还款

ΩΩΩΩΩΩ 追问

2020-12-03 20:50

但是还有个问题，这样从公账给个人借款有什么税务风险呢

bamboo老师 解答

2020-12-03 20:53

税务查到可能会让收取利息