老师，我想问一下外账我要怎么做才规范这么，有票据，有银行对账单。我想问一下我做外账是用票据来做账的吗？那银行对账单上的用不用做账呢？

远方 追问

2020-12-03 16:19

那老师，就是票据我已做入账了，但是是这个银行对账单是起什么作用呢，是跟票据数额核对的吗？

东老师 解答

2020-12-03 16:20

银行对账单是用来检查外账的银行日记账的金额是否正确的。

远方 追问

2020-12-03 16:26

那我是代理记账公司的，然后银行日记账这些是对方公司做的还是我方做的呢？

东老师 解答

2020-12-03 16:27

一般来说都是你们来做的，一般都是直接在财务软件里直接打印出来的。

远方 追问

2020-12-03 16:28

那老师，检查外账的银行日记账是指发生的票据吗？

东老师 解答

2020-12-03 16:29

对，银行回单是否齐全，检查别的费用类的票据是否合规等，这是主要应该做的。

远方 追问

2020-12-03 16:35

那老师，就是出现在银行对账单的上的数额都是有发生过的票据是嘛？那如果没有找到或者漏掉了的票据，我该如何去做呢？

东老师 解答

2020-12-03 16:44

只要是银行账上支出的肯定都是发生过的，没哟取得发票的就记入预付账款，漏掉的票据会和银行对账单核对 需要补上的。

远方 追问

2020-12-03 16:45

那老师，我在录2020年1月份的时候我看了银行对账单和票据，我发现在票据里面有银行回单的，对账单上有一样的数额，但是，当月所发生的一些普票还有一些发票联的金额，我在银行对账单是找不到的，那一月份发生的那些票据在对账单没有的我该如何做分录呢？

东老师 解答

2020-12-03 16:47

如果发现银行上没有的，那可能是通过现金付的，也可能是员工自己代垫的，将来还需要报销的， 这个你需要和客户确认一下。

远方 追问

2020-12-03 16:59

老师，就是我们所取得来的发票就计入预付账款，有银行回单的就计入银行存款是嘛？那如果有的票据跟银行对账单核对得上的我也是记入银行存款吗？

东老师 解答

2020-12-03 17:03

意思是这个意思，但是有些还是需要具体分析的，能对得上的肯定是银行付的，付钱了没有发票计入预付，有发票银行没付款的可能就是老板自己出钱的。

远方 追问

2020-12-03 17:06

嗯嗯，就是我看那内账的时候都是老板自己垫付的钱。那有发票，但是银行对账单上没有的我该计入什么科目呢，老师

东老师 解答

2020-12-03 17:08

有发票银行对账单上没有的话，你先要确认如果是还没付钱呢 计入应付账款，如果是现金 就贷方计入现金，如果是老板代垫就记入其他应付款。

远方 追问

2020-12-03 17:15

这些所发生都是老板代垫的，还有老师就是在银行对账单上出现的金额是没有发票的，这个我还怎么办，比如七月份的银行对账单上有一笔订机票700块钱的，但是我没有发票这个票据，但是对方用户名那写的是对方公司的员工的名字，这个是他代垫的吗？

东老师 解答

2020-12-03 17:19

通过银行支付的报销款必要要有发票的，要不然无法入账，你可以让老板和那个人去要发票才行。

远方 追问

2020-12-03 17:23

嗯嗯，好的，老师还有一个问题就是银行对账单上发了工资，然后又冲正。然后可能又发一笔正确的工资，那这个我要如何做分录呢？

东老师 解答

2020-12-03 17:25

发的时候做一笔，冲回的时候做一笔红字冲了，然后再做一笔正确的