老师，您好！我公司19年计提了20000元企业所得税，并于当年缴纳，缴纳时没有做会计分录，请问现在怎么调整财务报表呢

取舍之间 追问

2020-12-03 12:43

19年缴纳不用通过以前年度损益科目吗？

郭老师 解答

2020-12-03 12:44

你好不涉及损益类的，不需要的。

取舍之间 追问

2020-12-03 12:47

请问郭老师，19年多计提了10000元所得税，冲销的分录是不是这样做:借：应交税费-应交企业所得税    贷：以前年度损益    然后借：以前年度损益   贷：利润分配-未分配利润

郭老师 解答

2020-12-03 12:47

你好是的，是这么做的。

取舍之间 追问

2020-12-03 13:09

非常感谢郭老师的耐心解答

郭老师 解答

2020-12-03 13:11

不用客气的，工作愉快。