老师，收款单位发票金额多了对我们有什么影响？

玉窈 追问

2020-12-03 09:37

是的，老师。对我们有影响吗？

邹老师 解答

2020-12-03 09:38

你好，有影响，属于没有按实际交易情况开具发票 

玉窈 追问

2020-12-03 09:40

对我们来说多抵扣了税款，要怎么处理呢

邹老师 解答

2020-12-03 09:40

你好，需要做进项税额转出处理申报 

玉窈 追问

2020-12-03 09:43

发票不用退给他们吧

邹老师 解答

2020-12-03 09:46

你好，是的，这种情况发票不需要退回 

玉窈 追问

2020-12-03 10:26

老师，刚才跟你说的情况，我们收到专票并付款分录是借管理费用，贷银行存款，当时在账上没有做进项抵扣但已经进行勾选认证了。现在怎么写分录呢？

邹老师 解答

2020-12-03 10:28

你好，现在这样做调整分录
借:应交税费—应交增值税（进项税额），贷：管理费用

玉窈 追问

2020-12-03 10:33

对方开的发票比实际交易金额多，而且当时在账上没有做进项抵扣，是不是不用做进项税额转出

邹老师 解答

2020-12-03 10:36

你好，当时在账上没有做进项抵扣，这种情况就不需要做转出处理的 

玉窈 追问

2020-12-03 10:38

那分录直接做成借应交增值税~进项税额贷管理费用吗？

邹老师 解答

2020-12-03 10:39

你好，是的，调整分录是这样处理 

玉窈 追问

2020-12-03 10:46

老师，因为发票金额比我们实际付款金额多，我现在按发票上的金额做了那报税时是不是要做进项转出啊

邹老师 解答

2020-12-03 10:47

你好，进项抵扣了，就需要把多出的部分进行进项税额转出处理的 

玉窈 追问

2020-12-03 10:52

对方已经把税款交了我们还需要做进项税额转出吗

邹老师 解答

2020-12-03 10:53

你好，是的，你方多抵扣了进项税额，就需要做转出处理的 

玉窈 追问

2020-12-03 11:06

老师，我把之前做的红冲后重做了，但是我们只付了250000，分录我不知道怎么写了

邹老师 解答

2020-12-03 11:09

你好，按你付款金额做你图片提供的分录就是了