老师你好，我们是一般纳税人，取得取得了一张进项票，已经认证了，但是发票上开有个人的用品，个人用品的这部分税额要转出，我咋做分录呢 借：费用 应交税费（进项抵扣部分） 应交税费（负数 进项） 贷：库存现金 是这样吗

帽子…希 追问

2020-12-03 07:50

个人部分用品在同一张进项票里，已经认证了，但是个人用品的进项税部分不抵扣

慧老师 解答

2020-12-03 07:52

我知道，这部分个人费用是不是公司承担，公司承担与不承担分录不一样

帽子…希 追问

2020-12-03 07:53

您能把两种情况都给我可以吗，谢谢

慧老师 解答

2020-12-03 07:55

公司不承担个人费用
报销分录：
借：管理费用   
     应交税费-进项税
    贷：银行存款
       其他应付款（多出进项税）
借：其他应付款（多出进项税）
    贷：应交税费-进项税额转出
公司承担费用
 借：管理费用
     贷：应交税费-进项税额转出

帽子…希 追问

2020-12-03 08:10

公司承担这部分费用，但是还需要转出，又怎么做

帽子…希 追问

2020-12-03 08:12

我看到了，谢谢老师，有不明白的地方我再咨询您，谢谢

慧老师 解答

2020-12-03 08:12

那就进项 税额全部转出来，计入费用就好了
借：管理费用
     贷：应交税费-进项税额转出

帽子…希 追问

2020-12-03 08:14

嗯嗯，老师我还咨询一个问题就是没有销项只有进项，月末我还需要结转进项吗

慧老师 解答

2020-12-03 09:40

你好，同学，不需要结转的