请教老师，A公司现对B公司进行投资（不占股份的），纯投资项目，年终结算收益 问题一：这个投资收益A公司除了要交企业所得税，另外还需要交增值税吗？需要开票吗？ 问题二：这个收益有没有上限，如果项目做的相当好，比如最开始投资100万，最后回本后盈利300万，这种利润占300%或者更多有没有什么不合理的风险？ 问题三：B公司收益后付款给A公司，B公司的账务处理是怎么做凭证分录的？

112233 追问

2020-12-02 14:03

老师我这两个公司之间的关系只是一般投资不是股份投资，不占股份计算方式也是一样是吧，
 A公司分录  投入时： 借，短期投资  ；贷，银行存款     
                   收益时： 借，银行存款 ； 贷，投资收益，短期投资
B公司利润分配也是所得税之后的净利分配吧

112233 追问

2020-12-02 14:17

B公司收到投资款 
借，银行存款  ；贷，短期借款 
计提分红
借，利润分配 ；贷，应付股利
发放分红及本金
借，应付股利   ；贷，应交税费     银行存款
（挂短期借款科目对吗？应付股利有税费方面的问题吧？）

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 15:13

收到投资为什么是借款？没太明白你这意思

112233 追问

2020-12-02 15:21

像这种收到的投资款应该贷记什么科目呢

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 15:21

正常，如果是投资就是实收资本处理的。 
就算是不占股份，但你要给他分红，你这分红就是凭借所有者权益分红。可考虑资本公积

112233 追问

2020-12-02 15:25

收到投资款 
借，银行存款  ；贷，资本公积
计提分红
借，利润分配 ；贷，应付股利
发放分红
借，应付股利   ；贷，应交税费     银行存款
发放本金
借，资本公积 ；贷，银行存款

这样的分录吗？

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 15:36

是的，这样处理就可以了的。

112233 追问

2020-12-02 15:38

那应付股利的应交税费是怎么计算和缴纳，因为跟个人的会有不同吧，个人直接按20%的个人所得税扣除，但这种是企业应该怎么计算

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 15:39

股利就是你要分红的金额，税20%

112233 追问

2020-12-02 15:57

好的，谢谢老师，麻烦帮忙看下A公司的分录
A公司分录  投入时： 借，短期投资  ；贷，银行存款     
                   收益时： 借，银行存款 ； 贷，投资收益
                收回本时：借，银行存款 ；贷：短期投资

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 16:19

那你这就是投资处理，没问题

112233 追问

2020-12-02 16:22

好，非常感谢，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 16:25

不客气，祝你工作愉快，帮我好评一下。