老师，当月账上应交税费-应交增值税账户为借方余额是8万元，我当月要交税5万元，剩下的是留抵税额，月末我做了一步结转增值税的分录 借：应交税费-增值税（转出伟交增值税）5万 贷：应交税费-未交增值税5万，我看了下科目余额怎么应交税费-增值税下面余额 比原来还多了变成了13万元，我做这步结转分录相当于又增加了应交税费-应交增值税的借方余额，这是不是有问题啊？

余梦 追问

2016-09-12 18:45

都是些以前的烂账，以前的会计把没抵扣的进项税也做到了进项税额中了，然后月末也不结转次月交税时直接做了 借：应交税费-增值税（已交税金）  贷：银行存款， 我现在想把应交增值税账户清空重新按正常的进销计入，可不可以做一步相反的分录   借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-增值税（转出伟交增值税），这样应交增值税账户科目余额就为0了

余梦 追问

2016-09-12 19:37

金额太大了不好找，老师我可不可以就我接手之后把没抵扣的计入到应交税费-待抵扣进项税额中去，前面的应交税费-应交增值税账户为借方余额让每个月额销项自动冲减，如果我这样做那我月末就不能结转增值税了，一结转只会增加借方余额，可是不结转那我每月交税的时该计入到哪里

余梦 追问

2016-09-12 21:06

那我交税时怎么入帐？

晓海老师 解答

2016-09-12 17:48

你好！按说你交不到税，你交了借方数就会增加，你没有销项吗？

晓海老师 解答

2016-09-12 19:09

你好，把这部分差额找出来做进项税转出，

晓海老师 解答

2016-09-12 19:53

你好！可以的

晓海老师 解答

2016-09-12 21:31

你好，可以把现在的一部分税金转出减少你们的留底，