老师好，我们公司是一般纳税人，公司领导的个人账户和公司账户存在往来款，我打印领导的银行流水，有收有支。账上显示其他应收款数字很大。需要怎么处理呢？

星儿 追问

2020-12-01 16:00

她是公司法人，公司账户转给她账户的款，她把这些款转给其他人（居间费，等）就是钱也都付出去了。这个账上怎么调呢，开发票是在哪里开，没有票不行吗，

韦老师 解答

2020-12-01 16:04

他支付给谁就让谁给他开发票，没有发票可以做账，但是汇算清缴要纳税调增哦

星儿 追问

2020-12-01 16:09

老师，纳税调增不太理解。

韦老师 解答

2020-12-01 16:10

就是没有发票的做了账，但是税务这一块不让你扣成本费用，要把这些没有发票的成本费用增加到利润。

星儿 追问

2020-12-01 16:15

怎么加、没有接触过。老师是做一个分录的就可以吗，是这么理解吗

韦老师 解答

2020-12-01 16:17

账不用处理，报税的时候在申报表调整的。没有关系的，学堂有汇算清缴的课程的哈，建议你汇算清缴之前看一下哈

星儿 追问

2020-12-01 16:25

那我们领导见她的应收账款那么多，让我处理呢。这个账还挂着吗？

星儿 追问

2020-12-01 16:32

老师还有一个问题：我们公司有三个公司，这三个公司有往来款。（有借款合同）。
现在年底了，这个账怎么处理下呢。是按合同把借款收回到各自公司吗。

韦老师 解答

2020-12-01 16:35

领导让你平账，你要跟领导说要有发票才能平啊。三个公司借款各自收回来。

星儿 追问

2020-12-01 16:39

好的，汇算清缴纳税调增，意思是等明年3.1-6.30才能处理吧？现在还挂在她个人上

星儿 追问

2020-12-01 16:40

还是12.15号之前报税时在申报表调整？

韦老师 解答

2020-12-01 16:46

平账有发票就可以做账啦

星儿 追问

2020-12-01 16:49

有发票可以做账，冲减其他应收款。
没有发票？汇算清缴纳税调增，意思是等明年3.1-6.30才能处理吧？现在还挂在她个人上。还是12.15号之前报税时在申报表调整？

韦老师 解答

2020-12-01 16:51

没有发票也不用调增，就一直挂她的其他应收款。

星儿 追问

2020-12-01 16:55

还是没有明白，现在就是让我处理她的其他应收款。我直接说不用处理，挂着？

韦老师 解答

2020-12-01 19:46

你就说领导你的其他应收款要开发票回来才处理得了

星儿 追问

2020-12-02 10:26

好的，谢谢老师