老师，做账什么情况下需要结转和计提？

粗暴的电话 追问

2020-12-01 15:13

计提工资社保公积金的分录怎么写呢

微微老师 解答

2020-12-01 15:14

 一、每月计提工资：
借：管理费用-工资  
  研发费用-工资
  销售费用-工资
  生产成本-基本生产成本-人工
  贷：应付职工薪酬-工资
二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）：
借：管理费用-社保
  研发费用-社保
  销售费用-社保
  生产成本-基本生产成本-社保
  贷：应付职工薪酬-社保
三、每月计提公积金：
借：管理费用-公积金
  研发费用-公积金
  销售费用-公积金
  生产成本-基本生产成本-公积金
  贷：应付职工薪酬-公积金
四、每月计提个税：
借：其他应收款-个税
  贷：应交税费-应交个人所得税
发放工资缴纳社保等
五、发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资
  贷：银行存款
    其他应收款-社保
    其他应收款-公积金
    其他应收款-个税
六、缴纳社保时：
借：应付职工薪酬-社保
  其他应收款-社保
  贷：银行存款
七、缴纳公积金时：
借：应付职工薪酬-公积金
  其他应收款-公积金
  贷：银行存款
八、缴纳个税时：
借：应交税费-应交个人所得税
  贷：银行存款

粗暴的电话 追问

2020-12-01 15:17

老师，购买了办公用品，报销完公司转账了，然后个人账户又转回这笔报销款回公司账户，这笔办公用品费用冲备用金，怎么处理这个账？

微微老师 解答

2020-12-01 15:18

您好，为什么又要转回？

粗暴的电话 追问

2020-12-01 15:20

领导说不能报销要用来冲备用金，就把钱还回去了

微微老师 解答

2020-12-01 15:21

借：管理费用-办公费
贷：现金