预收一笔营业收入，但企业没有启用“预收账款”科目，该怎么处理呢？资产负责表中也没有“预收账款”这一项

清爽的柜子 追问

2020-12-01 10:48

在负责表中我将“预收账款”科目填入“其他负债”有风险吗？“其他负债”这项没有期初数，这个月直接填入“期末数”有问题吗？合规吗？

maize老师 解答

2020-12-01 10:53

“预收款项”项目＝（应收账款＋预收账款）明细贷余 不合规，不符合准则，这个是企业会计准则公式 ，

清爽的柜子 追问

2020-12-01 12:47

我U8里“应收账款\\"余额为10在借方，“预收账款”余额为3在贷方，在报表中“应收账款”这项里应该填7吗？

maize老师 解答

2020-12-01 12:54

是分别对明细科目这个对应相加填写，  应收a 10元借方，预收 b 这个3元，那这个预收是3 ，应收是10 。

清爽的柜子 追问

2020-12-01 13:47

问题是报表中没有这个预收账款项目啊？

清爽的柜子 追问

2020-12-01 13:49

也就是说我预收了下个月主营业务收入，现在不知道往哪里挂？

maize老师 解答

2020-12-01 13:53

你说是财务报表你们就没有预收账款？？？不是企业会计准则和小准则吗？

maize老师 解答

2020-12-01 13:53

你们用啥准则这个？我去找下你用准则说明？

清爽的柜子 追问

2020-12-01 14:40

小企业会计准则呀，预收账款少，以前没有，这个月只有一笔

maize老师 解答

2020-12-01 14:45

小企业原文，报表说明，这个有啊，

清爽的柜子 追问

2020-12-01 14:50

那我把我们报表负债中“其他负债”这一项更改为“预收账款”有影响吗？可以更改吗？

maize老师 解答

2020-12-01 14:56

不能，改，资产负债表小准则有预收账款 你不是真的小准则吧？？ 财会2011.17 这个是小准则对应文件，

清爽的柜子 追问

2020-12-01 15:04

那我就郁闷了，那我这一项填哪里？

maize老师 解答

2020-12-01 15:13

你报表可以截图给我看下吗，实在没有你调其他流动负债吧，

清爽的柜子 追问

2020-12-01 15:42

这是报表的截图，老师你看下

maize老师 解答

2020-12-01 15:50

没有就就挂你说其他负债吧，你这个应该不是小准则，