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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-09-10 14:15

看不懂哦老师，能不能不要这么复杂？就直接简单点，支付当月社保，我看到课程上是这么写的：
借：其他应付款-社保（个人 单位）
     贷：银行存款
我不明白为什么要这么做

黄小槑 追问

2016-09-10 14:56

那难道是课程错了么？这样子搞都不知道哪些是正确的哪些是错误的了，没一个统一的答案

晓海老师 解答

2016-09-10 14:11

你好！应该是的1.全部计提（公司部分）
借：生产成本
    管理费用
    贷：应付职工薪酬——工资
                        住房公积金                        
                        社会保险
2.扣个人
    借：应付职工薪酬——工资
        贷：应付职工薪酬——社会保险
                            住房公积金
            应缴税费——个人所得税
3.缴纳时（含公司、个人）
    借：应付职工薪酬——工资
                        社会保险
                        住房公积金
        贷：银行存款

晓海老师 解答

2016-09-10 14:25

你好！个人部分不是单位费用通过其他应收款或其他应付款核算

晓海老师 解答

2016-09-10 15:22

你好！怎么错了？其他应收款或其他应付款是看单位先发工资还是先交社保

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发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款
2019-04-03 14:30:49
1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-04-10 14:26:32
流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-11-04 12:33:16
你好，计提单位缴纳社保公积部分 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 计提个人缴纳社保公积金部分 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金 缴纳时 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
2019-11-12 16:38:57
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