上个月开了一张发票，对方钱已付，这个月把这笔钱退回去了，发票联没拿回来，公司不打算要回发票，这笔业务怎么做分录

こ 萌面人っ 追问

2020-11-27 19:57

代开的专票

bamboo老师 解答

2020-11-27 19:58

那要去税务大厅申请开具红字发票 不然往来平不了

こ 萌面人っ 追问

2020-11-27 20:01

对方发票联抵扣联都没拿回来，公司是不是不能开红字发票

bamboo老师 解答

2020-11-27 20:03

请问对方抵扣了吗

こ 萌面人っ 追问

2020-11-27 20:05

属于建筑业简易征收，不能抵扣吧

bamboo老师 解答

2020-11-27 20:06

对方单位是简易征收项目 对吗

こ 萌面人っ 追问

2020-11-27 20:10

是的，对方和我们都是简易征收，现在公司就是不计较这笔发票的税费了，不打算作废发票了，钱已经也退还对方了

bamboo老师 解答

2020-11-27 20:13

那您这个往来就平不了啊 
只好先确认收入跟应收 然后转到营业外支出

こ 萌面人っ 追问

2020-11-27 20:21

那企业所得税汇算清缴，还要调增吧

bamboo老师 解答

2020-11-27 20:27

企业所得税汇算清缴，还要调增 是的