请问如果5月所属期报表如图，我六月（未有进销业务）所属期申报时一般项目本年累计数该如何填写？

做只菜鸟也挺好 追问

2016-09-09 16:17

 【填写案例二】某市A 纳税人为增值税一般纳税人，在2016 年5 月1 日前，仅按照《增值税暂行条例》缴纳增值税，截止2016 年4 月30 日期末留抵税额10 万元。2016 年5 月，发生17%货物及劳务销项税额20 万元，发生11%服务、不动产和无形资产的销项税额30 万元，本月发生的进项税额为30 万元。
 
  填表解析：
 
  1.本月（5月）主表第13 栏“上期留抵税额”，本栏“一般项目”列“本月数”填写“0”：“本年累计”填写“100000”，即将上期申报表第20 栏“期末留抵税额”“本月数”，结转到本栏。
这个是例题的处理啊，按照这个申报的话，就应该是有数的呢，您看好，我这个是有部分营改增业务，还有之前一般销售货物和劳务业务，4月之前的留抵不可以被营改增业务抵扣的，本年累计这一列是需要计算的，专门用于留抵挂账部分填写的，不是一般的企业，是兼有营改增业务的企业

邹刚得老师 解答

2016-09-09 16:01

你好，本年累计就是本年所有月份发生额之和

邹刚得老师 解答

2016-09-09 16:09

上期留底税额，一般只有当月，怎么本年累计也会有数据？