请问老师2020.12月支付2020.12.1-2021.11.30的房租 对方12月开具一年的发票 怎么做账呢

Lemon 追问

2020-11-25 21:55

一年18万，算金额大吗？直接分录，
借:管理费用18万  贷:银行存款18万？？
是这样吗老师？
另外，因为是小规模，季报，这样会导致这个季度亏损二十万左右，全面也亏损这么多，有什么影响吗？

宇飞老师 解答

2020-11-25 21:57

嗯，18万都能导致亏损，那就是大了，那还是分摊下吧。

Lemon 追问

2020-11-25 22:09

付款18，但是这个季度没收到发票
借:预付帐款18

贷:银行存款18

每月摊销时(是否收到发票分录一样吗)

借:管理费用18/12=1.5

贷:预付帐款18/12=1.5

或者是,1、一次性支付租金18，同时也收到了发票

借: 待摊费用--租金18/12=1.5

贷: 银行存款

2、然后月底将房租从待摊费用中转出:

借: 管理费用

贷: 待摊费用--租金

宇飞老师 解答

2020-11-25 22:13

这个收到发票没收到发票是一样处理的，会计和税务两i套路，是你这样子的。