老师，A店税务注销，在原店的基础上变更法人主体成立另外一家店叫B店，那么A的装修工程款需要开票给到B去摊销么？还是直接挂外部往来入账就可以？

兰酱 追问

2020-11-25 15:22

好的，转让的这部分装修款也要交税的是吧，账务上需要怎么处理呢

小智老师 解答

2020-11-25 15:32

您好，承租方转租商铺，原承租者向继承租者收取的商铺转让费，属于与转租收入 相关的价外费用，原承租人按不动产经营租赁服务缴纳增值税。
A店：
借：银行存款
  贷：其他业务收入
         应交税费-应交增值税-销项税额
B店：
借：长期待摊费用
      应交税费-应交增值税-进项税额
  贷：银行存款

兰酱 追问

2020-11-25 15:33

谢谢老师，辛苦了

小智老师 解答

2020-11-25 15:34

您好，为学员解惑是我们的职责，您的好评是对我们的鼓励。

兰酱 追问

2020-11-25 15:35

老师，如果A店已经注销完了，那B店应该怎么处理这笔装修款呢

小智老师 解答

2020-11-25 15:40

您好，B店支付转费后，A店注销不影响B店摊销装修费。

兰酱 追问

2020-11-25 15:42

可是没有发票入账呀

小智老师 解答

2020-11-25 15:43

您好，A店转让费收取人可以去税局代开。