基金管理人收到基金产品的认购费/申购。会计分录怎么做？

大头针 追问

2020-11-25 14:37

管理人的账务处理，是收到，不是购买

思顿乔老师 解答

2020-11-25 14:39

收到基金认购费时，
借：现金或银行存款
贷：其他应付款--基金认购费
转出时，
借：其他应付款--基金认购费
贷：现金或银行存款

大头针 追问

2020-11-25 14:45

认购费/申购费是归募集机构所有，管理人作为募集机构自行募集，分录怎么做？

思顿乔老师 解答

2020-11-25 15:31

借：银行存款
贷：吸收存款或者其他应付款或者受托投资款等科目

思顿乔老师 解答

2020-11-26 11:39

管理人帮募集机构自行募集，这个不需要做分录，但是申购费，这个是需要做分录的，借：银行存款 贷：其他应付款