中秋节老板给股东每人发2000元红包，5个股东，总共支出10000元，如何做账呢？

maize老师 解答

2020-11-25 00:07

那做借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷库存现金，并入工资代扣个税

YouYoujzx 追问

2020-11-25 00:08

股东不在公司任职，也没有工资

YouYoujzx 追问

2020-11-25 00:13

老师，还在吗？

maize老师 解答

2020-11-25 08:40

之前计提这个吗，没有就需要做这个一套分录，不任职只能算是给股东分红了，
分红时 
 借：利润分配--应付股利 
 贷：应付股利 
 同时 
 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 
 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 
 借：应付股利 
 贷：应交税金--个人所得税 
 贷：现金
 
小准则，借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 
 借：应付利润
 贷：应交税金--个人所得税 
 贷：现金

YouYoujzx 追问

2020-11-25 12:29

之前没计提

YouYoujzx 追问

2020-11-25 12:30

老师，我们是小规模纳税人，是餐饮小公司，有简单一点的账务处理吗？

maize老师 解答

2020-11-25 12:32

小准则，借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 
借：应付利润
贷：应交税金--个人所得税 
贷：现金

YouYoujzx 追问

2020-11-25 15:18

如果有一个股东在任职呢？

maize老师 解答

2020-11-25 15:25

那就算工资薪金下面，去申报个税，和工资合并，那做借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷库存现金，并入工资代扣个税