老师好，有原材料假退库的单子，会计月末分录怎么做？次月初分录怎么做？谢谢老师。

朱 追问

2020-11-24 15:22

是车间领用原材料，31号那天没有用完，做个假退库，然后1号又领到车间，

meizi老师 解答

2020-11-24 15:24

 你好     那你就根据你们的单子做分录处理 。  退库 你 之前领用怎么做账的？   

朱 追问

2020-11-24 15:30

借生产成本-直接材料，贷原材料

meizi老师 解答

2020-11-24 15:32

你好   那你们现在退库 就得做 ：借 原材料贷   生产成本-直接材料  到时在月初领用在做 ： 借生产成本-直接材料，贷原材料

朱 追问

2020-11-24 15:32

是做反方向的分录吗？谢谢老师。

meizi老师 解答

2020-11-24 15:33

嗯是的  就是做一个退库  和 再次领用   

朱 追问

2020-11-24 15:49

如果退还供方，怎么处理的？谢谢老师。

meizi老师 解答

2020-11-24 15:50

你好  退货给供货方  比如你 之前做购进：借库存商品贷应付账款。  退货现在做借应付账款贷库存商品