请问代理记账公司两年前将公司账做错了，将库存现金的余额做成了-4.05万，又做了一笔股东借款4.05万，挂其他应付款4.05万，截止今日已超过1年，请问如何改账，并将其他应付款冲掉？

Smart 追问

2020-11-23 15:42

但是库存现金-4.05万没办法查到分录来源，只是一个期末余额数，请问红冲分录怎么做？

森林老师 解答

2020-11-23 15:44

同学，你好，应该是代理公司支付现金做成负数了，他认为钱是从股东那儿来的，所以才那样做账的，你现在如果说是错的，只能红冲，但你的现金还是负数，也不合理。

Smart 追问

2020-11-23 15:49

请问老师，不红冲了，库存现金就冲平了。那其他应付款只能公司还钱给股东，才能冲掉了吗？其他应付款已经超过了1年，会不会以不是经营为目的扣个税呢？

森林老师 解答

2020-11-23 15:51

同学，你好，第一问，只能那样。其他应付款超过一年，这个是你应该支付法人的，所以不存在个税问题，如果是他借公司的款有可能，你弄反了。

Smart 追问

2020-11-23 15:53

好的，谢谢老师。