老师请问，在文具店给的1000元发票，但是发票印制的时候是2013 年，能入账么，要是入外账之后，到时候需要纳税调整吗？

???? Zx 追问

2015-10-14 10:40

如果要是入账了，就得要纳税调整是吧？

???? Zx 追问

2015-10-14 10:45

核定征收的企业所得税季报的是不是直接填入季度（三个月）的收入总额？

???? Zx 追问

2015-10-14 10:59

老师，我们公司向客户销售3件饰品，一件饰品成本1400元，那么3件饰品总价成本为4200元，我们给客户优惠了1680元，只收取了客户的货款2250元，如何账务处理？

???? Zx 追问

2015-10-14 11:05

没有开发票

???? Zx 追问

2015-10-14 11:11

1680元这个优惠的，我们公司要与另一个分厂要分摊的，所以要入账的

???? Zx 追问

2015-10-14 11:22

分录怎么做？

???? Zx 追问

2015-10-14 11:38

饰品不属于我们公司的主营产品，附带的， 如果其他业务收入为4200元，那么饰品收入就对不了呀，相差1680元   借：应收账款 -  2250   贷：其他业务收入  3件 2250   借：销售费用--1260    其他应付款--分厂， 420   贷：库存商品--饰品  3件   这样行吗？

???? Zx 追问

2015-10-14 11:55

我说这个分录可以吗？借：应收账款 - 2250 贷：其他业务收入 3件 2250 借：销售费用--1260 其他应付款--分厂 420  贷：库存商品--饰品 3件 这样行吗？

田老师 解答

2015-10-14 10:34

发票和印制的时间没有关系，只要开票的时间是本年就行，不会到时候需要纳税调整

田老师 解答

2015-10-14 10:38

如果要是发票开具的时间是2014年，15年就不能做

田老师 解答

2015-10-14 10:41

是的

田老师 解答

2015-10-14 10:47

是的

田老师 解答

2015-10-14 10:59

看发票，如果发票上的金额是2250，做账做2250就行

田老师 解答

2015-10-14 11:07

没有开发票做账做2250就行

田老师 解答

2015-10-14 11:12

那入账做4200吧，把1680元这个优惠的做到销售费用里

田老师 解答

2015-10-14 11:28

借：银行等   2250借：销售费用1680  贷：主营业务收入4200

田老师 解答

2015-10-14 11:39

？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？

田老师 解答

2015-10-15 11:10

借：银行等 2250借：销售费用1680 贷：主营业务收入4200