物流企业卖二手货车，收到二手车发票，如何做分录？如何填报表？

安详的豌豆 追问

2020-11-20 16:20

需要报收入缴税吗？表一填吗？

朴老师 解答

2020-11-20 16:26

需要的，表一填写对应的税率

安详的豌豆 追问

2020-11-20 16:46

增值税主表收入跟利润表收入不一致，是怎么回事

朴老师 解答

2020-11-20 16:52

同学你好
不一致是因为固定资产清理

安详的豌豆 追问

2020-11-20 17:00

1.借. 现金 贷.固定资产清理   应交增值税   2.借. 固定资产清理 贷. 营业外收入    凭证是这么做吗？根据收入填表一，但是这个分录没有入利润表收入的

朴老师 解答

2020-11-20 17:04

一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

安详的豌豆 追问

2020-11-20 17:10

这样分录做了，表一填报了收入，利润表的主营业务收入还是没有啊，两者对不起来呢

朴老师 解答

2020-11-20 17:11

你计入营业外调增了

安详的豌豆 追问

2020-11-20 17:15

那是不是主表的金额跟利润表得主营业务收入金额对不起来是正常的？

朴老师 解答

2020-11-20 17:39

这样对不起来是正常的

朴老师 解答

2020-11-20 17:40

固定资产清理那个分录要写上增值税销项的