送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-11-18 12:31

你好,按40万*1%交税对的
免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

小小 追问

2020-11-18 13:20

我第三季度冲减的未开票收入,是第二月确认的未开票收入,当时按3%计算的增值税,现在第三季度冲减,是也可以按3%冲减吧?

小云老师 解答

2020-11-18 13:31

是的,之前按多少交的现在按多少冲减

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你好,按40万*1%交税对的 免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
2020-11-18 12:31:35
包含免征增值税。
2017-02-17 12:13:19
你直接在相关的免税项目栏填写你的免税 金额就是了
2019-06-12 11:36:27
    我单位刚刚转为增值税一般纳税人,发生费用:金税盘报税盘720(增值税专用发票),系统维护费330,共计1050.请问分录如下 借管理费用1050 贷银行存款1050 借应交税金-未交增值税减免税1050 贷营业外收入1050 这样做对吗?
2017-06-07 18:19:11
你是企业会计准则记账吗?
2019-03-28 07:27:19
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