我们之前卖酒给对方，并开具了发票6000（包含运费1000），然后运费发票寄给对方，但是对方回款只愿意回5000，现在我们这个1000的款无法收回，现在怎么处理？

小白 追问

2020-11-16 17:25

对方不可能开具的，并且这是跨年的，估计已经成为烂账，那怎么办呢？

maize老师 解答

2020-11-16 17:50

借营业外支出，贷应收账款，

maize老师 解答

2020-11-16 17:50

1.计提坏账时：借：资产减值损失        贷：坏账准备
 2.实际发生坏账时 借：坏账准备        贷：应收账款

小白 追问

2020-11-17 14:36

老师这个我们之前没有计提啊，那我直接借营业外支出，贷应收账款 就可以了吧？然后这个后面附件是不是要写个什么说明给领导签字？

maize老师 解答

2020-11-17 14:48

可以的，这个写一个坏账损失审批表，领导签字盖章