原材料暂估入库的，很多年了，一直挂着，是不是所得税汇算清缴要做调增呢

小梁老师 解答

2020-11-15 21:12

尊敬的学员您好！
如果确实为不用偿付的应付账款，
那么可确认为营业外收入，确认为营业外收入，则会计利润等于税法口径，无需调整。

努力学习中。。。。。 追问

2020-11-15 22:12

原来账上应该是借：原材料  贷：应付账款——暂估款，是无法确认为具体要付哪家供应商的款，现在从账上来看的话，也无法确认这些原材料是否已结转成本的，因为已经挂了几年，前任会计说是挂了5年以上的，这个不用调增？

小梁老师 解答

2020-11-15 22:20

前任会计说是挂了5年以上的，这个不用调增？
如果确认不用支付
那么我们是不是把应付账款转到营业外收入
你会计口径上已经确认了营业外收入，无需在调整了阿。

努力学习中。。。。。 追问

2020-11-15 23:58

就是转入营业外收入了，其实就是转入的那个季度就要缴纳企业所得税了，所以就不必再汇算清缴做调增了？

小梁老师 解答

2020-11-16 00:00

对呀 你会计口径的利润=税法口径了，那还在调整不就多交所得税了吗？

努力学习中。。。。。 追问

2020-11-16 11:00

其实你说的还是一样要缴纳企业所得税，只是你说的是季度交，我说的是汇算清缴交，而且我觉得你说得好像更不合理

小梁老师 解答

2020-11-16 11:02

好的，如果觉得我不合理，按你按你自己的来。