你好老师，我们公司由于施工质量问题，导致应收账款减少，在17年对方已经开票10万给我们，后来我们陆续打款6万，剩应付4万，但由于质量问题对方一直未解决，我们找的第三方发生修补费用2万，协商是对方承担，所以应付账款变成了2万，现在2万现金已付，以前开票10万，打款6万的账已做，请问接下来该怎么做账？谢谢老师

郭老师 解答

2020-11-13 13:02

红冲之前的收入就可以。

大方的豆芽 追问

2020-11-13 13:05

那应该是对方开负数的发票给我们吧，他们冲减收入，我们冲减应付款，倘若是对方开不了负数发票呢，我们可以直接做账成营业外收入吗？

郭老师 解答

2020-11-13 13:06

你好，可以做营业外收入的。

大方的豆芽 追问

2020-11-13 13:12

那做账就是借应付账款4万，贷现金2万，营业外收入2万对吗老师。

郭老师 解答

2020-11-13 13:15

你好是的，是这么做的。

大方的豆芽 追问

2020-11-13 13:27

做到营业外收入，就要多交所得税对吧

郭老师 解答

2020-11-13 14:25

你前面也是做了工程施工

大方的豆芽 追问

2020-11-13 14:29

收到票时做的，借固定资产_厂房附属工程，贷应付账款_××公司

郭老师 解答

2020-11-13 14:29

折旧也是费用成本吧
也抵扣了

大方的豆芽 追问

2020-11-13 14:33

以前不是我做的账，但是账里没显示有进项税那一项。

郭老师 解答

2020-11-13 14:58

你做费用抵扣所得税
营业外收入不是需要交所得税吗