支付办公楼装修，2月支付首款40万（已开发票），会计分录怎么做？9月经第三方审核结算价为100万，10月收到尾款发票55万，质保金5万未开发票，11月支付55万，请问这几笔的分录要怎么做。摊销从什么时间开始？求祥答

小球 追问

2020-11-13 12:44

55万是10月收到发票，11月才付款，这两月的分录要怎么伮

bamboo老师 解答

2020-11-13 12:45

借：长期待摊费用 550000
贷：其他应付款 550000

借：其他应付款 550000
贷：银行存款 550000

小球 追问

2020-11-13 13:14

是其他应付款还是应付/预付帐款

bamboo老师 解答

2020-11-13 13:19

用其他应付款科目就好了

小球 追问

2020-11-13 13:35

剩余的60万尾款，是收到55万发票，质保金5未开票，55万是次月支付的，那其他应付款是60万还是55万的已开票金额，那55万和5万质保金要怎么区分

小球 追问

2020-11-13 13:36

收到发票是用发票原件作为附件，那次月付款是用什么作为附件呢

bamboo老师 解答

2020-11-13 13:36

借：长期待摊费用 50000

贷：其他应付款-质保金暂估 50000