计提本月的临采费用还怎么做？

繁荣的小刺猬 追问

2020-11-12 11:00

计提的这笔费用是后期要拿票来冲的，冲的分录是借：主营业务成本，贷：银行存款

微微老师 解答

2020-11-12 11:02

您好，那您之前的分录是怎么做的？那您的疑问是？

繁荣的小刺猬 追问

2020-11-12 11:09

之前没做啊，我说的是现在这笔费用应该怎么做，

微微老师 解答

2020-11-12 11:09

您好，您现在是收到了发票对吗？

繁荣的小刺猬 追问

2020-11-12 11:10

我先计提这笔费用，这笔费用以后要拿来冲的。以后冲的分录就是借主营业务成本，贷银行存款。问！！！现在这笔费用该怎么计提。

繁荣的小刺猬 追问

2020-11-12 11:13

没收到啊，你认真看一下我发的字，看能不能看懂

微微老师 解答

2020-11-12 11:18

您好，以后冲的分录，我认为你本身就是不对的做法。
购买货物，收到货物，没收到发票的时候。
首先是：借：库存商品/原材料
贷：应付暂估
生产或者销售才入到主营业务成本中。
收到发票时，应当是
借：应付暂估
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
即便你购入的是服务，那么计提 的分录
也应该是
借：主营业务成本
贷:应付暂估
等到收到发piao
借：应付暂估
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款