老师，房地产一般纳税人取得茶叶专用发票税额300元，按理说是不可以进项抵扣的，但是先前的会计在2020年5月就已经对其进项进行了认证勾选，账务处理是： 借：管理费用—业务招待费 300， 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 300 请问在电子税务局增值税申报具体要在哪个位置上填写呢？

老师，用于招待的进项税转出的分录是：借：管理-招待，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？还是借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？

答： 您好，收到专用发票时借管理费用，应交税费应交增值税，进项税额贷，银行存款等做进项转出时，借管理费用贷进项转出，

，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。待抵扣抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。，这些东西用金额写一下分录？

答： 如果要写金额就必须放在具体的题目中，这样直接写金额是没办法写的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

“应交税费—应交增值税（待认证进项税额）”可以不通过“应交税费-应交增值税-进项税额”科目，直接结转至“应交税费—未交增值税”吗？例如： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

答： 你好，不可以的，需要先通过  进项税额  明细核算，然后再结转才是的