一般纳税人取得航天公司开具的金税盘普通发票，不含税金额264.15+税额15.85，会计分录是？

wo 追问

2020-11-11 16:26

老师，一般纳税人房地产企业取得茶叶专用发票用于招待，按理说进项是不可以抵扣，但是原先的会计在几个月前已经进行了勾选认证，请问现在的解决办法是？

东老师 解答

2020-11-11 16:27

已经认证了的话，需要把进项税额转出的。不能抵扣。

wo 追问

2020-11-11 16:34

账务处理做进项税转出，那这一笔转出的税额在电子税务局哪个位置填写呢？

wo 追问

2020-11-11 16:37

如下图，老师是填这里吗？

东老师 解答

2020-11-11 16:38

在增值税纳税申报表附列资料表二  进项税额转出里面填写。