老师，公司做工程的，材料运费一般都只有物流单，没有发票，金额是记到间接费用还是管理费用？

zmj 追问

2020-11-11 10:51

那汇算清缴还是要调增？

紫藤老师 解答

2020-11-11 10:51

只有物流单，没有发票要调增

zmj 追问

2020-11-11 10:53

如果对方个人不愿意去开发票，公司可不可以自行去税局代开，税由我们公司出，应该比交所得税划算吧？

紫藤老师 解答

2020-11-11 10:53

您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。

zmj 追问

2020-11-11 10:53

有1000多的运费

紫藤老师 解答

2020-11-11 10:54

只有物流单，没有发票要调增

zmj 追问

2020-11-11 10:54

如果代开的话个税是20%吗

紫藤老师 解答

2020-11-11 10:55

个人的劳务费增值税率是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%  个税20%,

zmj 追问

2020-11-11 10:57

个税好高啊！那个人成立个体户是不是个税要少一点？

紫藤老师 解答

2020-11-11 10:57

个人成立个体户个税要少一点

zmj 追问

2020-11-11 11:05

个体户的个税怎么计算？

紫藤老师 解答

2020-11-11 11:06

如果是核定征收的，可能是1%

zmj 追问

2020-11-11 11:08

那个体户需要汇算清缴吗？还是税局核定征收

紫藤老师 解答

2020-11-11 11:08

个体户需要汇算清缴

zmj 追问

2020-11-11 11:15

但这个应该归集到项目工地的间接费用，记到管理费用，后期算成本就不好算了，少了这种类似的运费

紫藤老师 解答

2020-11-11 11:15

可以计入项目工地的间接费用

zmj 追问

2020-11-11 11:21

那汇算清缴的时候还要调增，是调增管理费用?汇算清缴表没有调增成本这项

紫藤老师 解答

2020-11-11 11:21

调增管理费用的其他

zmj 追问

2020-11-11 11:26

我们公司可不可以自行去代开运费发票？

紫藤老师 解答

2020-11-11 11:26

可以自行去代开运费发票