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跑跑老师

职称： 初级会计师

2020-11-10 15:58

同学你好，个税不需要计提，这个是计提工资和发放工资的分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

罗美仙 追问

2020-11-10 16:02

那就10月份不用做分录,11月份发工资的时候再做你说的那笔分录了

跑跑老师 解答

2020-11-10 16:04

但是10月份要工资呀

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你好，比如说 ：会计要素就是资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润，而资金运动就是资金在企业的运动过程，比如买材料的时候，资金出去，进行生产，加工，卖出去资金就收回来了，然后再买材料，再卖出去，这就是资金运动。
2023-04-20 14:16:38
好，这个是工资个税的吗？
2024-07-06 16:34:12
你好，是工资薪金的个人所得税？ 
2022-08-08 20:51:16
可计入持有至到期投资
2023-07-08 14:07:20
您好，这个是属于费用的这个的，收入费用
2024-01-12 16:52:35
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