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跑跑老师

职称： 初级会计师

2020-11-10 15:58

同学你好，个税不需要计提，这个是计提工资和发放工资的分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

罗美仙 追问

2020-11-10 16:02

那就10月份不用做分录,11月份发工资的时候再做你说的那笔分录了

跑跑老师 解答

2020-11-10 16:04

但是10月份要工资呀

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