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朴老师

职称： 会计师

2020-11-09 15:30

同学你好
2月先按全款的做分录，然后三月收到退款就冲减
3月份直接按照实际金额计提缴纳
分录就是
借管理费用
贷应付职工薪酬

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同学你好 2月先按全款的做分录，然后三月收到退款就冲减 3月份直接按照实际金额计提缴纳 分录就是 借管理费用 贷应付职工薪酬
2020-11-09 15:30:16
借：银行存款 贷：营业外收入
2020-01-13 11:56:50
把企业承担个人部分记营业外支出 其他的不变 ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-09-16 09:08:00
你之前全额计提了吗？
2020-04-22 15:06:37
您好，社保要计提的。请参考以下分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-01-10 22:57:44
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