老师您好，我们公司厂房出租，收到房租记其他业务收入，那其他业务成本~房租是通过房屋折旧记录，现在碰到的问题是租客是在当月付了一年的房租费或者是连续几个月的房租，那我其他业务成本~房租当月的数据怎么计提？因为厂房折旧的时候只能计提一个月的数据，这样收入跟成本对不上

甜甜的菠萝 追问

2020-11-09 09:28

但是发票是一起开给租客了，入账的时候是根据发票当月都入进去了

辜老师 解答

2020-11-09 09:28

你虽然都开票了，但是收入还是按分月确认，不用跟开票金额一致的

甜甜的菠萝 追问

2020-11-09 09:30

请问凭证怎么做？

辜老师 解答

2020-11-09 09:31

收到款项
借：银行存款
贷：预收账款
开出开票
借：预收账款
贷：应交税费—应交增值税—销项税
按月确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入

甜甜的菠萝 追问

2020-11-09 09:33

明白了，非常感谢

辜老师 解答

2020-11-09 09:45

好的，客气，帮到你就好

甜甜的菠萝 追问

2020-11-09 14:16

老师不好意思，再问一下，要是房租先没收到，先开的发票，后面才收到房租这凭证分录怎么做？

辜老师 解答

2020-11-09 14:51

那就是
借，应收账款
贷，主营业务收入
应交税费

甜甜的菠萝 追问

2020-11-09 15:00

你这笔就只确认一个月的房租是吧？那根据发票上开的金额是一整年，余下的金额也怎么记账

辜老师 解答

2020-11-09 15:03

你已经开票了，这个销项税就是整个发票的销项税

甜甜的菠萝 追问

2020-11-09 16:42

好的，销项税额是全部的，但是收入只能确认是一个月的是吗？这样申报增值税的时候收入也要变吧

辜老师 解答

2020-11-09 16:43

你现在全部申报，后续分月确认收入，就不需要申报增值税了