你好，老师企业普票季度超过30万怎么纳税呢

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-08 16:48

税率是按3%吗，用叫附加税和企业所得税吗

立红老师 解答

2020-11-08 17:01

同学你好
小规模现在应是按1%，需要交附加税；如果企业利润是正数需要交所得税；

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-08 18:29

老师附加税是12%吗？

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-08 18:30

企业利润是正数是什么意思

立红老师 解答

2020-11-08 18:33

同学你好，
老师附加税是12%吗？——城建税是7%或5%；教育费附加3%；地方教育费附加2%
企业利润是正数是什么意思——利润中的利润总额数是正的；

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-08 20:01

老师，利润总额怎么计算呢

立红老师 解答

2020-11-08 20:03

同学你好，利润总额=营业收入减营业成本减管理费用减财务费用减销售费用减资产减值损失等加营业外收入减营业外支出

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-08 21:09

那我们现在计算不出利润总额，企业所得税怎么计算呢？使用总收入-附加税*5%吗？还是*25%呢

立红老师 解答

2020-11-09 08:55

同学你好，利润总额题中已经给出了，是600万；

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 09:06

老师，我的收入是70万 利润总额是怎么算的600万呢

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 09:08

老师，上面问题问的不对

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 09:09

老师，我38万的开票金额，利润总额怎么算的600万呢

立红老师 解答

2020-11-09 09:14

同学我好，
老师，我38万的开票金额——利润总额是用收入的38万减掉账上的主营业务成本和管理费用，财务费用，销售费用，税金及附加的金额加上营业外收入减掉营业外支出得到的；这些数据需要看账本的金额是多少；正常软件记账，在利润表中利润总额的数是自动出数的；

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 09:19

好的老师我明白了

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 09:20

企业所得税怎么计算呢？使用总收入-附加税*5%吗？还是*25%呢

立红老师 解答

2020-11-09 09:30

同学你好，企业所得税=利润总额*25%

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 09:47

你好老师，为什么同事告诉我用（总收入-附加税）*5%呢，这样不正确吗？

立红老师 解答

2020-11-09 09:52

同学你好，不对的；在算利润总额时除了要减掉附加税，还要减掉成本，和管理费用，财务费用，销售费用等

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 10:10

老师，我没有成本，就有收入38万

立红老师 解答

2020-11-09 10:12

同学你好，如果没有成本，只有收入38万，其他的费用都没有，那么这38万就相当于是利润总额，符合小微企业条件，所得税税率是5%，就是38*5%

ʚ?ྀིɞ 追问

2020-11-09 10:15

老师你好，不需要减附加税了吗直接*5%吗？

立红老师 解答

2020-11-09 10:16

同学你好，如果有附加税，将附加税减掉再*5%就可以；