企业刚刚筹建上个月收到增值税专票没有收入也没有认证，这个月报税资产负债表应交税费是不是贷方就填负数的专票金额呢？

yi平 追问

2020-11-08 11:16

老师，如果没有核算怎么处理，入账了怎么处理

邹老师 解答

2020-11-08 11:17

你好，如果没有入账，不需要在资产负债表的应交税费体现。
如果入账了，在资产负债表的应交税费负数体现

yi平 追问

2020-11-08 11:18

做进了待认证进项税额

邹老师 解答

2020-11-08 11:19

你好，做进了待认证进项税额，在资产负债表的应交税费负数体现

yi平 追问

2020-11-08 11:23

也就是进了待认证进项税额500,资产负债表上就填-500吧

邹老师 解答

2020-11-08 11:23

你好，是的，是这样的

yi平 追问

2020-11-08 11:28

明年估计6月份才有收入，今年收到的专票都入待认证，明年7月份再勾选可以吧

邹老师 解答

2020-11-08 11:28

你好，现在发票已经没有认证期限的限制，所以是可以明年7月份再勾选认证发票的。