老师好，我是母公司会计，也是子公司的会计。张三是子公司员工，但由于张三想在母公司所在地入社保，所以社保是母公司支付的，现在张三个人部分在子公司扣了回来，请问，这笔业务，母子公司各是怎样处理？谢谢老师。

朱 追问

2020-11-06 20:57

是的，辛苦老师指点，谢谢。

钟老师 解答

2020-11-06 20:57

母公司支付社保：借其他应收款     贷：银行存款
子公司转账给母公司   借：应付社保    贷  银行存款

朱 追问

2020-11-06 21:03

母公司支付社保：借其他应收款     贷：银行存款。子公司转账给子公司。借银行存款，贷其他应收款。
子公司转账给母公司   借：其他应收款    贷  银行存款    在工资中扣回时，借应付职工薪酬，贷其他应收款，对吗？

朱 追问

2020-11-06 21:04

老师，上面所示的分录为社保的个人部分。

钟老师 解答

2020-11-06 21:22

对的，涉及个人部分是这样的。