送心意

CTA吴老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2020-11-06 18:58

勤奋的学员您好!
发生的税控设备金额,可以于当月递减,当月没有抵完可以结转到下个月抵减的。

CTA吴老师 解答

2020-11-06 19:05

12月发生时可以做相关分录如下:
借:应交税费—应交增值税(减免税款)
贷:管理费用等
1月结转它这样做:
借;应交税费—未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(减免税款)
借:应交税费-未交税金
其实可以通俗地这样理解,它相当于是一笔进项税,不用它就是留抵税额,用掉它就在期末结转。

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相关问题讨论
你好,你图片这笔就是减免的分录
2020-04-13 09:37:14
你好,小规模纳税人减免增值税的分录是 借;应交税费—应交增值税 , 贷;营业外收入—增值税减免
2020-07-06 09:14:47
同学您好,不需要处理,应交税费借方大于贷方不需进行任何账务处理的,留抵下期即可
2022-09-20 10:57:34
你这个后续做账结转就可以,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2020-05-07 20:10:25
你好,不需要怎么弄,有余额也是正常的
2017-07-14 14:49:03
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