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娜老师

职称： CMA,中级会计师

2020-11-06 11:38

1、可以不作冲销，下月少提取。
2、如果做冲销，会计分录：
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (差额红字)
贷：应付职工薪酬 (差额红字)
3、还可以
(1)冲销以前提取凭证
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (原全额红字)
贷：应付职工薪酬 (原全额红字)
(2)再做正确提取分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (正确的全额蓝字)
贷：应付职工薪酬 (正确的全额蓝字)

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相关问题讨论
学员您好，都是计提应发数的
2022-03-28 16:47:29
您好，这个肯定是不可以的
2022-02-18 22:58:44
你好； 计提按应发工资来   做分录   
2022-02-18 14:06:33
你好！ 具体是有什么问题呢？
2022-01-11 20:59:42
你好，就是在计提工资的时候，能获取准确的应付工资金额
2021-12-03 08:28:27
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