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送心意

文老师

职称： 中级职称

2020-11-05 20:04

同学您好，那您需要给他开销售发票出去的是吗？

a473206493 追问

2020-11-05 20:38

是的老师，应该怎么办

文老师 解答

2020-11-05 21:25

那这实际就是挂靠的了的

a473206493 追问

2020-11-06 10:04

是挂靠，但是不收挂靠费了，就想知道收几个点的费用，才能抵消我们的税费

文老师 解答

2020-11-06 12:16

那就是您实际需要交多少的税，就这笔业务来说的话

a473206493 追问

2020-11-06 12:19

，两笔款！9.6万一个20万一个，我们公司全额给甲方开了票！现清楚的是增值税3个点，附加税，（增值税×12％），再就是所得税，所得税怎么算啊？现在只有销项票，没有进项票！我是不是应该和他要进项票？

文老师 解答

2020-11-06 12:42

有进项发票是最好，没有进项发票的话就需要全额交企业所得税，一般情况下所得税税率25%的，如果是符合小微企业，应纳税所得100万以内的话，实际算下来是5%，如果是应纳税所得100万到300万之间的话，实际所得税税率是10%

a473206493 追问

2020-11-06 12:44

就是个人不给我们提供进项票，全额所得税是2.5个点是不是

文老师 解答

2020-11-06 16:10

2.5%应该是不够的，您具体看下你们的利润

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同学您好，那您需要给他开销售发票出去的是吗？
2020-11-05 20:04:24
同学您好， 公司需要给他开发票的话，那您就看一下就开这个票，这个业务来说，您实际需要交多少税？
2020-11-05 20:09:57
挂靠工程的会计处理方式可参照总包单位财务处理方法进行. 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%] 别人项目挂靠我单位如何进行账务处理? 答:对于挂靠经营的会计处理分两部分考虑，通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者资质较低的企业挂靠有资质的企业的. 【案例分析】 挂靠人以200万元,中标某项目,根据与公司订立的合同,交挂靠管理费3%,共计6万元. 资金往来设立:施工队往来结算(或叫内部往来、或在应收帐款下设立内部往来明细进行核算)会计科目. 1、收到甲方拨款: 借:银行存款200 贷:应收帐款**甲方 200 2、拨付挂靠单位工程款时: 借:内部往来 **项目194 贷:现金(存款) 194 3、挂靠方提供发票时: (1)材料发票 借:工程施工**项目成本(非人工成本)100 贷:内部往来 (2)工资表 借:工程施工—合同成本（人工费）60 贷:内部往来60 同时: (借:应付职工薪酬――人工费60 贷: 应付职工薪酬――人工费60) (3)税票: 借:工程施工*项目成本*税金 =200*5%=10万元 借:所得税费用:=200*3%=6万元 贷:内部往来 16万
2019-07-24 16:48:50
您好，这应该是需要挂靠人给您提供相应发票的
2020-01-16 21:44:34
将被挂靠单位当做自己的一个项目部来看待和做账。将相关工程款项转给挂靠方账务上当做内部往来来处理。
2018-07-23 17:15:53
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