公司做技术开发，技术开发合同在税务局和科技局做了免税备案，开具的发票是没有增值税的，那具体分录应该怎么做，是把所有的开票金额都计入主营业务收入吗？

啧啧啧啧啧 追问

2020-11-05 17:46

是小规模纳税人

钟存老师 解答

2020-11-05 19:29

做收入还是要价税分离
然后把增值税记营业外收入

啧啧啧啧啧 追问

2020-11-06 09:59

好，一般纳税人也是这样吧？那像今年湖北地区小规模纳税人也是开的零税率发票，做收入也是这样处理吗？

钟存老师 解答

2020-11-06 10:15

是的
一般纳税人也是这样处理

啧啧啧啧啧 追问

2020-11-06 10:24

湖北因为疫情的这种情况，也是这样处理吗？

啧啧啧啧啧 追问

2020-11-06 11:12

我之前全都计入主营业务收入里面，需要更改吗？

钟存老师 解答

2020-11-06 11:37

不需要改
把减免部分计入营业外收入有两好处，至少
1.印花税计税基数变小
2.方便统计减免税额