我司是机械设备，开出的发票会有配件和维修费。配件的是做正常的进销存。维修也做进进销存里面吗？维修的我们也是有进项发票。

Fy. 追问

2020-11-05 15:17

维修费做成本核算按照自己内部的计算就可以了吗，只需要做库存商品的进销存。维修费做分录的时候，可以计入库存商品吗？

Fy. 追问

2020-11-05 15:19

比如：（这样可以吗？）
借：库存商品
     贷：主营业务收入-配件
           主营业务收入-维修
          应交税费-应交增值税（销）

meizi老师 解答

2020-11-05 15:25

你好    主要是我想知道你这个维修费是什么情况下发生的 。  你们购进也有这个维修费   

Fy. 追问

2020-11-05 15:27

我们购进的时候也会有维修费，但是对方不是加到配件里面，而是单独开，配件和维修分开开出的。

Fy. 追问

2020-11-05 15:37

是计入库存商品还是做销售费用？

meizi老师 解答

2020-11-05 15:44

你好   那为什么购进产品会有维修费的情况 。 是后期提供维护费的 吧  ？   

Fy. 追问

2020-11-05 15:59

是相当于对方的服务人员驻点我们这边进行维修的，比如说我们是作为对方的二级代理这样。我们向他们买配件，但服务是他们那边，有时候销售出去的配件，需要进行安装，或者机器故障要服务人员去维修，这样

meizi老师 解答

2020-11-05 16:05

你好  那就是后期服务了 。 你们这个 配件计入库存商品去。      维修费  计入其他业务成本 。  因为你们后期还会收到维修费的 如果有赚取差价的话 你们收到的维修费就得做 其他业务收入    。这样说 你看看能不能理解。    

Fy. 追问

2020-11-05 16:22

我可以这么理解吗，做分录的时候：
销售时：     借：库存商品
                         贷：主营业务收入-配件
                               其他业务收入-维修
                              应交税费—应交增值税（销）
结转成本：      借：主营业务成本
                              其他业务成本
                              贷：库存商品

meizi老师 解答

2020-11-05 16:27

销售时： 借：银行存款或者应收账款
贷：主营业务收入-配件
其他业务收入-维修
应交税费—应交增值税（销）
结转成本： 借：主营业务成本
其他业务成本
贷：库存商品  这样做 。 你上面分录不对 。 第一个怎么借方是库存商品去了。      

Fy. 追问

2020-11-05 16:36

是的是的，销售老师这个分录。
购进配件和有维修服务产生时的分录是：（是否正确）
借：库存商品
      应交税费-应交增值税（进）
     贷：银行存款/应付账款

meizi老师 解答

2020-11-05 16:40

你好 。你这个维修费到时单独去做分录 。比如你维修费服务是收取一年的。 你就按月去分摊先走预付 按月分摊计入其他业务成本。 收入也是对应的。  这个配件按你上面来做 是对的。  维修费单独做哈

Fy. 追问

2020-11-05 16:45

维修服务我们是按笔支付的，也是按笔收取。因为之前我这边把维修也按照上面的分录记到库存商品，但是总觉得怪怪的。所以就疑惑。之前做的分录就按照原先的不动。需不需要调整？

meizi老师 解答

2020-11-05 16:53

你好 因为你们开票了就得做其他业务收入和其他业务成本哈 。 库存商品是单独来做 。 分别体现业务     

Fy. 追问

2020-11-05 17:00

请问老师我分录需要如何做？收到、销售、结转

Fy. 追问

2020-11-05 17:03

主要针对维修服务的分录

meizi老师 解答

2020-11-05 17:05

你好     1.  收到   借库存商品贷银行存款    借其他业务成本-维修费贷银行存款       2. 销售：借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  借主营主营业务成本 贷库存商品       借银行存款贷其他业务收入 -维修费收入 应交税费       3. 结转 ：借主营业务收入  其他业务收入  贷 本年利润 。借本年利润贷其他业务成本 主营业务成本   

Fy. 追问

2020-11-05 17:24

了解，老师，那么我之前入到库存商品的，这个月要做调整，调回来吗？

meizi老师 解答

2020-11-05 17:25

你好 是的。 你要调整回来哦  。 调整 正确的分录处理。      

Fy. 追问

2020-11-05 17:35

好的，了解，谢谢！