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文老师

职称： 中级职称

2014-10-31 14:26

1、比如第一个月多交了8元税金，要转出多交的8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）8（注意一下借方明细科目）这个时候，不考虑其他情况，“应交税费－未交增值税”科目有借方余额8元。2、下月要交16元的税金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月转应交增值税16元，分录是：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）16贷：应交税费－未交增值税 16这时，与上月借方余额相抵，“应交税费－未交增值税”科目出现贷方余额8元。3、补交8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：银行存款 8至此，应交税费各科目就平了。

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相关问题讨论
转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。
2021-08-28 19:38:02
学员您好，转出未交增值税是因为销项与进项期末的时候没有余额要转到转出未交增值税里面
2020-07-30 17:43:37
您好，一般情况下，多记了无票收入，或者有些税务部门在进行某些业务时（如开某些发票，或税务部门想提前入库完成任务等），会要求企业预交增值税，当企业等月末销项减进项的结果出来后，发现已经交过头了，这时就是多交了，需要转出多交增值税。
2019-12-09 22:43:23
这个是看未交增值税是不是在借方，是的就看贷方是不是做贷银行存款。
2018-12-26 13:18:55
1、比如第一个月多交了8元税金，要转出多交的8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）8（注意一下借方明细科目）这个时候，不考虑其他情况，“应交税费－未交增值税”科目有借方余额8元。2、下月要交16元的税金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月转应交增值税16元，分录是：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）16贷：应交税费－未交增值税 16这时，与上月借方余额相抵，“应交税费－未交增值税”科目出现贷方余额8元。3、补交8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：银行存款 8至此，应交税费各科目就平了。
2014-10-31 14:26:41
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