去年应收代收代缴员工社保挂其它应收款—代缴社保的借方，现在这款项收不回来了，要怎么做账务处理，调整至以前年度损益调整，这个账务处理怎么写分录呢？？

燕青 追问

2020-11-03 09:25

计营业外支出吗？？为什么要计入营业外收入呢？？应该收却收不回来啊！最后不是也要计入以前年度损益调整吗？？

燕青 追问

2020-11-03 09:27

这是2019年发生的费用，2020年账务处理要怎么样处理。

朴老师 解答

2020-11-03 09:33

收不回来的往来科目都是转到营业外的

燕青 追问

2020-11-03 09:39

就进直转至借：营来外支出；贷：其它应收款—代收代缴

朴老师 解答

2020-11-03 09:42

对
该收的收不回来转到营业外支出，该付的不付了计入营业外收入