老师，你好，我们公司去年的一张快递费专票在我们入账之后对方作废了，然后之前的会计也没有将进项税额转出，我想问下应该怎么做啊？调整的话分录应该怎么做？

长安等君来 追问

2020-11-02 17:23

借：销售费用—运费
      应交税费—应交增值税（进项税额）
     贷：应付账款

bamboo老师 解答

2020-11-02 17:24

请问款项需要支付吗 还会再开具发票吗

长安等君来 追问

2020-11-02 17:29

在去年都已经支付了，而且发票也都开了。

bamboo老师 解答

2020-11-02 17:30

一张快递费专票在我们入账之后对方作废了？不是这个业务么

长安等君来 追问

2020-11-02 17:52

是的，是这个业务，，，

bamboo老师 解答

2020-11-02 18:20

借：销售费用—运费 借方红字
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 贷方蓝字
贷：应付账款 贷方红字