退货商品账务怎么处理？

沛艳 追问

2020-11-02 09:18

采购入库时做暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库。后面供货商也没有开发票，因某种原因暂估入库的商品退回给厂家了。退货分录是不是：借：应付账款-暂估入库  贷 库存商品

朴老师 解答

2020-11-02 09:21

对，这样做就行了，暂估退货的可以原分录负数红冲

沛艳 追问

2020-11-02 09:30

意思是不做反分录的话，可以红冲原分录即可？

朴老师 解答

2020-11-02 09:34

对的，就是原分录负数红冲

沛艳 追问

2020-11-02 10:11

老师，你好。如果去年暂估的商品，发票也是去年开具的，采购员今年才拿发票回来冲账，这种情况怎么处理？跨年的发票还能报销吗？

朴老师 解答

2020-11-02 10:18

可以报销，直接把发票附在暂估的后面就行了

沛艳 追问

2020-11-02 10:42

不需做分录吗？

朴老师 解答

2020-11-02 10:52

做报销的分录就行了哦

沛艳 追问

2020-11-02 11:13

已跨年报销不需用到以前年度损益科目吗？

朴老师 解答

2020-11-02 11:16

不用，直接
借应付账款
贷银行存款

沛艳 追问

2020-11-02 11:50

采购挂账购买的，是不是贷方冲借支款？

朴老师 解答

2020-11-02 11:53

是，那就是冲借支款的

沛艳 追问

2020-11-02 12:05

跨年度报销的如果是费用才需用到以前年度损益科目吗？

朴老师 解答

2020-11-02 12:21

是，收入费用成本类的才需要