老师，您好！我公司是运输行业，上个月自查发现2016年购入的运输费用有问题，并于上个月做了进项税额转出，请问会计分录该怎么做？

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2020-10-29 09:58

当时做的是借方运输成本，进项税额，贷方是现金。

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2020-10-29 09:59

上个月月底我直接更正了9月份的增值税申报表，在附表中直接填写了进项税额转出。企业所得税申报表并未做处理

青老师 解答

2020-10-29 10:01

你好 现在做 借以前年度损益调整贷进项税转出  。
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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2020-10-29 10:08

那以前年度损益调整不用处理吗

青老师 解答

2020-10-29 10:12

你好   到时结转这个余额到  借未分配利润贷以前年度损益调整